Vrácení daňového přeplatku může být příjemným jarním přídavkem k vašemu stavu konta. Za jakých okolností přeplatek na dani vzniká, jak jej uplatnit a kdy vám dorazí peníze?
Pokud jste v loňském roce zaplatili vyšší zálohy na daň, než jste nakonec museli, a uplatníte daňové slevy a odpočty, vznikne vám v letošním roce nárok na vrácení přeplatku.
Zda máte daňový přeplatek, zjistíte při ročním zúčtování, tedy po ukončení daňového roku. Pokud vyplňujete daňové přiznání, spočítáte, kolik jste zaplatili, a porovnáte to s vaší skutečnou daňovou povinnosti. Další variantou je informovat se na daňovém úřadu nebo si informace o svém daňovém stavu zjistit na daňovém portálu.
Daňový přeplatek finanční úřad použije přednostně k uhrazení nedoplatku daní. V případě, že u vás úřad žádné nedoplatky neeviduje, přeplatek vám vrátí.
Aby vám stát vrátil co nejvíce peněz, je potřeba uplatnit všechny daňové slevy a odpočty, na které máte nárok. Mezi ty nejčastější patří daňový bonus na poplatníka, daňové zvýhodnění na děti, daňový odpočet za úroky z hypotéky, daňový odpočet za zaplacené pojistné na životní pojištění a daňový odpočet za penzijní spoření.
Daňový bonus na poplatníka
Každý, kdo platí daně z příjmů a měl alespoň část roku zdanitelné příjmy – OSVČ, zaměstnanec, pracující či podnikající student, důchodce nebo rodič na mateřské dovolené – může každoročně uplatit základní slevu na poplatníka.
Ta za rok 2023 činí 30 840 korun. Pokud máte zdanitelné příjmy, nárok na slevu na poplatníka vám vzniká automaticky. V některých případech si o ni ale musíte požádat.
O svůj daňový přeplatek se musíte přihlásit třeba v případě, že jste OSVČ. O vrácení daní můžete požádat v daňovém přiznání, kde zaškrtnete políčko „Žádám o vrácení přeplatku“ a uvedete, na který účet jej chcete obdržet.
Zatímco živnostníci slevu na poplatníka za rok 2023 uplatní v plné výši najednou v letošním daňovém přiznání, zaměstnanci ji zpravidla uplatňují průběžně každý měsíc. Zaměstnavatel jim díky tomu vyplácí vyšší čistou mzdu, než kdyby slevu v průběhu roku pravidelně neuplatňovali.
Slevu jim od mzdy může odečítat vždy jen jeden zaměstnavatel, u kterého zároveň musejí mít podepsané prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, kterému se s oblibou říká růžový papír.
Takzvaný růžový papír určuje způsob zdanění u zaměstnavatele. Na základě podepsaného formuláře zaměstnavatel sráží daň ze mzdy zaměstnance, přičemž zohlední slevy, které si poplatník uplatňuje. Je dobré vědět, že za podpis prohlášení poplatníka daně z příjmů současně u více zaměstnavatelů hrozí pokuta od finančního úřadu.
Pokud vám roční zúčtování daně zajišťuje zaměstnavatel, žádat nemusíte. Do 15. února ji za vás podá váš zaměstnavatel a vy ji obdržíte v březnové výplatě, která vám chodí v dubnu.
Daňové zvýhodnění na děti
Daňové zvýhodnění na dítě nebo děti může uplatnit pouze jeden z rodičů. Děti je potřeba zapsat do prohlášení poplatníka a doložit potvrzení od zaměstnavatele manžela či manželky.
V případě živnostníků ten, který slevu uplatňuje, dokládá potvrzení o tom, že druhý rodič slevu neuplatňuje. V případě dítěte se zdravotním postižením typu ZTP/P je sleva na dani dvojnásobná.
Daňový odpočet za úroky z hypotéky
Daňový odpočet lze uplatnit také za úroky z hypotečního úvěru, který je určen na bydlení, nákup nebo výstavbu domu/bytu, rekonstrukci domu/bytu, úhradu nájmu bytu/domu, nebo refinancování hypotéky na výše uvedené účely.
Maximální výši odpočtu omezuje zákon. V případě, že je nemovitost ve společném jmění manželů, může tuto položku uplatnit pouze jeden z manželů. Abyste mohli uplatnit daňový odpočet za úroky z hypotéky, je třeba podat daňové přiznání a správně vyplnit údaje o hypotečním úvěru a úrocích.
Daňový odpočet za zaplacení penzijního a životního připojištění
Od základu daně si můžete odečíst i penzijní připojištění či některé druhy životního pojištění. Obojí až o 24 tisíc korun ročně, což znamená čistou daňovou úsporu 3600 korun.
Například u penzijního připojištění si můžete základ daně můžete snížit v případě, že si měsíčně odkládáte více než tisíc korun. Započítává se vše, co je nad tisícikorunu. Za první tisícikorunu už jste totiž získali státní příspěvek.
Kdy dostanete peníze zpět?
Finanční úřad má na vrácení přeplatku třicet dní. Pokud jste podali daňové přiznání papírovou formou v termínu do 2. dubna, pak od 3. dubna začíná plynout třicetidenní lhůta s tím, že přeplatek vám bude vrácen nejpozději do 3. května.
Při elektronickém podání 2. května můžete peníze očekávat 3. června.
Pokud za vás daňové přiznání podává daňový poradce s termínem do 1. července, pak se přeplatku dočkáte 2. srpna.
